抓住财务管理的“领子”

   困惑

    L公司虽然不算大企业，作为一家硬件产品分销商，企业运营状况还一直不错，尤其在电力、轻工纺织领域，有着很好的声誉。随着我国网电分家、轻工纺织领域信息化建设的深入，严总和公司高层看准了企业持续发展之路在于为用户提供增值服务。于是从去年初开始逐步实现业务转型，为用户提供“一站式”服务，将业务重点由渠道转为应用方案开发。同时，严总认为，要拓展市场，不能只把目光盯在大客户身上，更要多入手一些小项目，既锻炼队伍，又可以扩大影响。凭借多年的客户积累，L公司在转型后的7个月中，先后签了3个300万元左右的单子，还有若干个100元万以下的小单。令同类公司很是羡慕。

    正当严总准备借助企业信息化热潮，在市场上小“炒”一下的时候，公司财务总监告诉严总，帐上现金吃紧。更使严总感到问题严重的是，从公司的负债表、损益表上都查不出现金流向。到底什么地方出了纰漏？企业的其他核心领导也都很困惑。

    求援

    严总在上MBA，周末去经管学院上课，就在脑子子里装上了这个问题。财务管理专家周教授在了解了L公司的情况之后，向严总提出——业务转变是否会影响资金周转？做分销，业务以硬件销售为主，公司重点关注库存管理；做应用方案开发，业务以项目为主，财务结构发生了变化，包括连年度销售曲线和毛利率也与以往不同了。尤其是软性成本大幅度增加（如：软件开发费、外协费、售后服务费），项目的回款周期比以前拉长了，现金流就成为财务管理的核心。因此，对每一个项目，都要分析机会成本、利润成本，考虑收款问题，作好项目风险的评估。总之，业务转型为方案开发，财务管理也要变化着力点，必须让现金流唱主角。