出处:牛津管理评论 作者: 时间:2008-6-30 2:02:48 推荐好友
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企业的经营过程其实就是一项资金转化成另一项资金的过程,从货币资开始经过储备资金、生产资金、销售资金这几个阶段,一个循环最后再回到货币状态,不断往复,一刻也不能停留,在企业资金的循环过程中,为确保资金需求量、流动顺畅,需要人来合理调配资金,对企业营运资金管理是企业财务管理的重要内容之一,也是难度比较大的一项工作,如何合理调配企业营运资金,保证企业血液顺畅流动,是财务总监日常工作之一。
七、为企业生产与发展融资
资金对企业的重要性不用多说,在企业生产经营过程中,资金的需求量是随着生产经营的变化而不断变化的,然而由于种种原因,企业不可能准备一个随时支取的资金百宝箱,较少投资者能随时拿出企业经营所需要的全部资金,绝大多数企业需要通过资本市场、金融市场、经营市场去筹措企业经营所需要的资金,筹措企业生产经营、投资发展所须要的资金是财务总监的重要工作之一。
八、进行企业纳税筹划
依法纳税是每个企业应承担的法定义务,为国家建设多实现税收,依法纳税,对每个企业来说都是一件非常光荣的事,但无论如何,交税都会引起企业资金净流出,企业资金流出一点,留给企业自用的资金就会少一点,这对企业并没有益处,特别是当企业急需资金时。企业要做到既依法纳税,又要避免资金过快、过集中流出,就应当进行业务调节、纳税筹划,通过纳税筹划,在遵守国家法规的基础上,合理调节企业税负,调节资金流动,这是企业财务总监的工作之一。