境外银行入境套利五路径

　　黎所做的《境外热钱流入途径及其对策分析》显示，虚报进出口商品价格、签订虚假贸易合同、预收或延迟账款、转移定价、循环进出口等是银行资金通过货物贸易流入境内的五个主要渠道。

　　黎称，发达地区的外向型企业多，往往通过它们在境外的关联企业，比如供货商、贸易商等，向境外银行申请贷款，然后再通过货物贸易的方式取得贷款。贷款进入内地的过程主要是通过贸易转移定价等方式来实现，这也就是典型的热钱流入方式之一。

　　以最常用的虚报进出口商品价格为例，进出口外经贸公司可以通过“高报出口商品价格，低报进口商品价格”的定价方式增加出口外汇收入、减少进口外汇支出，便于在进出口贸易中把境外资金大批量引进境内。

　　报告认为，由于中国进出口贸易量比较大、进出口企业繁多，而且高报出口价格和低报进口价格的方式比较方便，不容易被监管部门发现，即使被发现也不对企业构成重大法律责任。

　　另外，虚假贸易亦日渐成为境外贷款流入的主要途径。

　　常见的案例是，某境外的公司跟国内的关联外贸公司签订一个贸易合同，合同约定，外方为解决中方资金紧张的局面，同意提前支付部分货款；就在预支货款入境后的三个月交货期到达之时，中方以货物生产出现某些特殊原因为由，要求外方同意予以延迟交货三个月，外方表示予以“谅解”并同意中方的要求；到预支货款入境后的六个月交货期到达之时，中方又以原材料价格上升为由，要求外方相应提高出口产品价格；为此，中外双方又不断“协商”了两个月，最后双方同意以中方赔偿外方预付款的10%为代价终止该项贸易合同。